تامین مالی زنجیره تامین ، که به عنوان تامین مالی تامین کننده یا فاکتورینگ معکوس نیز شناخته می شود، یک راه حل تامین مالی است، که در آن تامین کنندگان می توانند پرداخت زودهنگام را در صورتحساب های خود دریافت کنند. تامین مالی زنجیره تامین، خطر اختلال در زنجیره تامین را کاهش می دهد و خریداران و تامین کنندگان را قادر می سازد تا سرمایه در گردش خود را بهینه کنند.
بر خلاف سایر تکنیک های تامین مالی اسناد دریافتنی مانند فاکتورینگ، تامین مالی زنجیره تامین توسط خریدار به جای تامین کننده تنظیم می شود. یکی دیگر از تفاوت های کلیدی این است که تامین کنندگان می توانند به منابع مالی زنجیره تامین، نه با هزینه خودشان، بلکه با هزینه تامین مالی بر اساس رتبه اعتباری خریدار، دسترسی داشته باشند. در نتیجه، تأمین‌کنندگان معمولاً می‌توانند تأمین مالی زنجیره تأمین را با هزینه کمتری نسبت به سایر روش‌های تأمین مالی دریافت کنند.
اصطلاح تامین مالی زنجیره تامین گاهی اوقات برای توصیف طیف گسترده‌تری از راه‌حل‌های تامین مالی استفاده می‌شود. از جمله راه‌حل‌هایی مانند تخفیف پویا (داینامیک)، که در آن خریدار برنامه را با امکان دسترسی تامین‌کنندگان به پرداخت زودهنگام در صورت‌حساب‌ها در ازای تخفیف زودهنگام تامین مالی میکند. با این حال، این اصطلاح بیشتر به عنوان مترادف برای فاکتورینگ معکوس استفاده می شود.
تامین مالی زنجیره تامین، به چه صورت است؟
در وهله اول، خریدار با یک تامین کننده مالی زنجیره تامین به توافق می رسد و سپس از تامین کنندگان خود دعوت می کند تا به برنامه بپیوندند. برخی از برنامه‌های تامین مالی زنجیره تامین توسط یک بانک، موسسه مالی یا تامین کنندگان مالی جایگزین از جمله پلتفرم بتا تامین مالی می‌شوند، در حالی که برنامه‌های دیگر بر اساس چند سرمایه‌گذاری توسط متخصصان فناوری از طریق یک پلت فرم اختصاصی اجرا می‌شوند.
در حالی که خریداران به طور سنتی بر روی 20 یا 50 تامین کننده بزرگ خود تمرکز می کنند، اکنون راه حل های مبتنی بر فناوری شرکت ها را قادر می سازد تا تامین مالی زنجیره تامین را به صدها، هزاران یا حتی ده ها هزار تامین کننده در سراسر زنجیره تامین جهانی ارائه دهند. این امر با ارائه پلتفرم‌های کاربرپسند و فرآیندهای آسان‌سازی عرضه‌کننده‌ها، امکان‌پذیر می‌شود که ورود تعداد زیادی از تامین‌کنندگان را به سرعت و با حداقل تلاش ساده میکند.
هنگامی که یک برنامه مالی زنجیره تامین راه اندازی و اجرا می شود، تامین کنندگان می توانند درخواست پرداخت زودهنگام در صورتحساب های خود را داشته باشند. از آنجا، فرآیند تأمین مالی زنجیره تأمین انجام می شود، که معمولاً چیزی شبیه به این است.
فرآیند تامین مالی زنجیره تامین
- خریدار کالا یا خدمات را از تامین کننده خریداری می کند
- تامین‌کننده فاکتور خود را برای خریدار صادر میکند که باید ظرف چند روز معین پرداخت شود (مثلاً 30 روز، 60 روز یا 90 روز)
- خریدار فاکتور را برای پرداخت تایید می کند
- تامین کننده درخواست پرداخت زودهنگام در فاکتور را دارد
- تامین کننده مبلغی را با کسر هزینه کمی به تامین کننده ارسال می کند
- خریدار در سررسید فاکتور، به تامین کننده پرداخت می کند
از نظر حسابداری، خریدارانی که برنامه‌های مالی زنجیره تامین را اجرا می‌کنند باید مطمئن شوند که تامین مالی زنجیره تامین به‌جای بدهی بانکی، به عنوان یک ترتیب در ترازنامه طبقه‌بندی می‌شود.
مثال تامین مالی زنجیره تامین
برای اینکه همه چیز کمی واضح تر شود، یک مثال فرضی از راه حل مالی زنجیره تامین را بررسی می‌نماییم.
خریدار سفارش کالا را به فروشنده می‌دهد. به طور معمول، تامین‌کننده کالا را برای خریدار ارسال میکند، سپس فاکتوری را تحت شرایط پرداخت خود ارسال میکند (مثلاً از خالص 30). این به خریدار 30 روز فرصت می دهد تا فاکتور خود را پرداخت کند.
با این حال، اگر تأمین‌کننده می‌خواهد فاکتور سریع‌تر پرداخت شود (یا خریدار پول نقد در دسترس ندارد یا ترجیح می‌دهد آن را برای استفاده به عنوان سرمایه در گردش نگه دارد)، می‌تواند از راه‌حل تأمین مالی موجود در زنجیره تأمین استفاده کند. سپس شخص ثالثی (تامین کننده مالی یا وام دهنده) را درگیر می کند. تامین کننده فاکتور را فوراً از طرف خریدار پرداخت می کند و سپس شرایط پرداخت را که خریدار موظف به بازگرداندن مبلغ دریافتی است، تا 60 روز تمدید می کند.
این یک وضعیت برد،برد است. خریدار می‌تواند سرمایه در گردش خود را برای مدت طولانی‌تری حفظ کند بدون اینکه رابطه‌اش با تامین‌کننده خراب شود، و تامین‌کننده فوراً مبلغ را پرداخت میکند، تا سرمایه در گردش بیشتری را برای استقرار به خریدار بدهد. مزایای دیگری نیز وجود دارد.
هم تامین کنندگان و هم خریداران می توانند به طرق مختلف از تامین مالی زنجیره تامین بهره مند شوند:
مزایای زنجیره تامین برای تامین کنندگان
در بهینه سازی سرمایه در گردش با دسترسی به منابع مالی زنجیره تامین، تامین کنندگان می توانند مبالغ فاکتورهای خود را زودتر از روش‌های دیگر سرمایه‌گذاری دریافت کنند. در نتیجه، دوره وصول مطالبات تجاری آنها (DSO) کاهش می‌یابد که منجر به بهبود سرمایه در گردش می‌شود.
۱. دسترسی به بودجه با هزینه کمتر
هزینه تأمین مالی معمولاً برای تأمین کنندگان کمتر از زمانی است که از منابع تأمین مالی دیگر مانند فاکتورینگ استفاده می کنند و این امر تأمین مالی زنجیره تأمین را تبدیل به راهی جذاب برای تأمین بودجه می کند.
۲.بهبود دقت پیش‌بینی پول نقد
هنگامی که تامین کنندگان به منابع مالی زنجیره تامین دسترسی پیدا می کنند، ممکن است نسبت به زمان پرداخت های دریافتی اطمینان بیشتری کسب کنند و پیش بینی دقیق جریان های نقدی آتی آنها را آسان تر می کند.
مزایای زنجیره تامین برای خریداران
۱.بهینه‌سازی سرمایه در گردش
خریداران، می‌توانند موقعیت سرمایه در گردش خود را، با تأمین مالی زنجیره تأمین بهبود بخشند. زیرا بسیاری از شرکت‌ها برنامه‌های تأمین مالی زنجیره تأمین را همراه با ابتکاری برای هماهنگ کردن شرایط تأمین‌کننده انتخاب می‌کنند.
۲.بهبود سلامت زنجیره تامین
خریداران می توانند با ارائه تأمین مالی زنجیره تأمین، احتمال اختلال در زنجیره تأمین در آینده را که می تواند بر عملیات آنها تأثیر بگذارد، کاهش دهند.
۳.تقویت روابط تامین کننده
خریداران می توانند با فراهم کردن دسترسی تامین کنندگان به منابع مالی کم هزینه روابط خود را با تامین کنندگان بهبود بخشند و در نتیجه در موقعیت مذاکره قوی تری قرار می‌گیرند.
تامین مالی انعطاف پذیر
تامین مالی زنجیره تامین و تخفیف پویا دو راه حل جداگانه هستند، با این حال ممکن است برخی از شرکت ها بخواهند به هر دو نوع برنامه دسترسی داشته باشند. به عنوان مثال، برخی از کسب‌وکارها در زمان‌های خاصی از سال نقدینگی مازادی در دسترس خواهند داشت که می‌تواند در یک برنامه تخفیف پویا به کار گرفته شود. اما در زمان‌های دیگر سال ممکن است بخواهند پول نقد را در جای دیگری سرمایه‌گذاری کنند.
یکی از گزینه ها اجرای دو راه حل تامین مالی جداگانه از فروشندگان مختلف است. اما این ممکن است از نظر تامین کننده خیلی ایده‌آل نباشد. از طرف دیگر ، فروشندگانی که یک مدل تامین مالی منعطف را ارائه می‌دهند، ممکن است به خریداران اجازه دهند تا در صورت لزوم بین این دو مدل جابجا شوند.
تامین مالی زنجیره تأمین از طریق سرمایه‌گذاری، جایگزین وام
یکی از روش‌های بسیار نوین تأمین مالی زنجیره تأمین، تأمین مالی از طریق سرمایه‌گذاری و مشارکت سرمایه‌گذاران می‌باشد. به عنوان مثال پلتفرم سرمایه‌گذاری در زنجیره تأمین بتا به واسطه ابزارنوین مهندسی مالی، ساختار بسیار سازمان‌یافته‌‌ای را طراحی نموده، که علاوه بر ایجاد فرصت سرمایه‌گذاری در زنجیره تأمین، زمینه‌ی تأمین مالی شرکت‌ها را نیز فراهم آورده است.
سوالات متداول
چرا تامین مالی زنجیره تامین مهم است؟
تامین مالی زنجیره تامین یک ابزار ارزشمند، برای بهینه سازی سرمایه در گردش هر شرکتی است. این به خریداران کمک می کند تا موقعیت سرمایه در گردش خود را بهبود بخشند و در عین حال، روابط قوی با تامین کننده را با درگیر کردن یک عامل شخص ثالث برای پرداخت زودهنگام فاکتورها حفظ کنند. همچنین برای تامین کنندگان مهم است، زیرا آنها می توانند بدون نیاز به تمدید خط اعتباری خود، زودتر به سرمایه دسترسی پیدا کنند، به این معنی که می توانند از اعتباری خریدار خود، به جای اعتبار خود بهره مند شوند.
تفاوت بین تامین مالی زنجیره تامین و فاکتورینگ چیست؟
تامین مالی زنجیره تامین به عنوان فاکتورینگ معکوس نیز شناخته می شود و با جزئیات کلیدی از فاکتورینگ معمولی متمایز می شود. بر اساس فاکتورینگ، این تامین‌کننده است که فرآیند تامین مالی را با فروش فاکتورهای خود به یک عامل شخص ثالث آغاز میکند، که خریدار بعداً مطابق با شرایط پرداخت اولیه آن را پرداخت میکند. در فاکتورینگ معکوس، این خریدار است که با درخواست فاکتور برای پرداخت به تامین کننده، شروع به کار می کند. این بدان معنی است که در فاکتورینگ از اعتبار تامین کننده استفاده می شود، در حالی که در فاکتورینگ معکوس، رتبه اعتباری خریدار مهم است.
چگونه یک ارائه دهنده برای تامین مالی زنجیره تامین انتخاب کنم؟
تامین مالی زنجیره تامین توسط موسسات مالی مختلف، از بانک ها گرفته تا تامین کنندگان مالی زنجیره تامین اختصاصی، مانند پلتفرم سرمایه‌گذاری در زنجیره تامین بتا ارائه می شود. انتخاب ارائه‌دهنده مناسب برای شما یک فرآیند شخصی است، اما در حین انتخاب باید ملاحظاتی را مد نظر قرار دهید. از جمله اندازه کسب‌وکارهای ارائه دهنده خدمات، میزان انعطاف‌پذیری آنها، میزان تناسب راه‌حل ارائه داده شده با ERP ( سیستم برنامه‌ریزی منابع ) شما و میزان بزرگی شبکه تامین کنندگان آنها.
منبع:
https://taulia.com/glossary/what-is-supply-chain-finance/